CAP-02 六主体封闭教学账本（system-v1）

依据 PRD 十八和 docs/MVP-SCOPE.md。CAP-02 属文字版 MVP 的第二个独立毕业项目，不能用银行挤兑实验或 CAP-01 重复计数。模型为单币种、离散年度、六期上限、封闭的合成经济，没有实时行情或真实参数校准。初始实物资本500单位，除此以外各部门持有的存款、贷款、准备金、国债均是另一部门的负债；六部门权益和等于实物资本。

每个期末计算六张 资产=负债+权益 表，且 六部门权益合计=企业实物资本；跨部门贷款、存款、国债、准备金和央行垫款必须逐笔相等，容差1e-7。负值权益可出现，但任何存款、准备金、贷款、债券或资本存量不能为负。国家负权益为合成公共债务，不表示一个真实国家破产。资本市场在首版只管理银行存款与政府债券，暂不把上市股票价格变化假装成真实可交易的双重分录。

年内时序

1. 央行按“新增货币/国债购买”参数直接认购政府新债，同时增加银行准备金和政府存款；这是资产负债表扩张，不是免费收入。
2. 企业按情景工资指数支付家庭工资，并投资实物资本（以家庭劳动收入支付）。现金不足时，受企业杠杆上限约束从银行借款；仍不足则记录未支付工资，不把计划工资计入就业指数：银行贷款资产和企业存款负债同时增加，企业贷款负债和存款资产同时增加。
3. 家庭计划消费按情景需求指数调整；受存款与贷款标准限制，消费可能低于计划。税率对本年工资和投资劳动收入征家庭税，对企业当年消费收入减工资的正额征税；现金不足部分本期不收，报表记录“应缴/实收”差额，不把未收额冒充政府现金。
4. 家庭与企业按政策利率加2个百分点支付银行贷款利息；不足的利息记入本金，银行贷款资产和借款人负债同步增加，银行当期利息收入仍使借款人/银行权益等额相反变动。银行对四部门年初存款按政策利率的四分之一付息，准备金不另付息。
5. 政府按支出参数向家庭购买劳动服务、向企业购买服务，各支付一半，国债对现有持有人按当期政策利率付息。资金不足时，资本市场先用现有存款认购新债，其余由央行认购并扩张准备金；展示两种融资额和新增债务。政府向央行付息降低准备金负债、增加央行权益，公共资金没有凭空消失。
6. 价格冲击使企业实物资本折旧；“银行危机”另有企业贷款核销，银行与企业权益一减一增。银行按准备金目标调整央行垫款，增加垫款时银行准备金资产及对央行负债、央行贷款资产及准备金负债同时增加。

可变政策：税率0–50%，利率0–15%，准备金目标0–90%，贷款标准0–100%（越高越严；家庭额度 200×(1−标准/100)），财政支出0–200，企业杠杆上限0–3倍期初实物资本，央行当年新增国债购买0–100。额外输入投资0–80、计划消费0–120及情景（常态、衰退、高通胀、银行危机）。选择相同输入序列，逐期重算结果一致；上限六期。表中所有单位是合成记账单位，价格/就业/GDP数字也是模型指标，不是现实规模。

输出与边界

GDP教学指标=当期家庭实际消费+企业新增投资+政府支出。它不含库存、进出口、复杂中间品和价格平减，不能叫真实GDP预测。就业指数=当期支付工资/常态80×100，不代表就业人数或失业率。通胀率是情景基值加财政支出和央行购买的明示系数形成的课堂指标，价格指数逐期连乘；不是估计的因果系数。资产价格指数仅按情景涨跌及政策利率差计算的课堂风险提示，不是资本市场持有债券的逐日市值。其余可核对输出为银行资产/负债/权益与准备金、政府债务、家庭净资产、实际消费和信用短缺。

报表同时显示“用户情景”和使用同一情景序列、固定基线政策的参照运行。两者差异不能解释为政策的现实因果效果。可导出原始决策JSON并校验重放；模型和假设需由学习者人工审查。项目验收要提交六主体逐期核对、至少两组政策冲击与传导图、GDP/价格指标口径审计、利益与代价、反例以及AI审计和个人反思。此项目区别于CAP-01的个人组合路径和CAP-03的家庭预算方案。