AI-03 · 信用备忘录

目标与关联章节

完成一次信用备忘录并保留修订记录。关联：第 7 章、第 8 章。本包独立计数，章节链接不另算一包；不需要 AI 账号，也可以直接审计下方错误回答。

给定输入

虚构借款人：现金 5、应收 30、设备 65；债务 60、权益 40。未来一年经营可用现金在支付经营费用后、支付债务前为 12；一年内到期本金 20、利息 3。假设无新增融资、现金均可动用，应收已包含在预测里。

来源与时间

本页给定输入是课程原创合成材料，版本日期 2026-09-24；没有真实市场数据时间戳。使用者不得将其改称真实市场观测。

可复制提示词

你是教学审计助手。只使用“给定输入”及明确标注的原始材料，不补编数据或来源。
写一页偿付备忘录：先检查资产负债表，再计算一年可用现金与债务支付缺口，区分资产覆盖和到期流动性，提出三项需核实信息，不给出确定批准结论。
按“预期输出格式”提交；逐条区分事实、计算、假设与未知。
所有结论只用于课堂分析，不生成交易执行指令。

复制时同时附上本页给定输入和预期输出格式，保留原始回答后再人工修改。

预期输出格式

财务勾稽｜偿付时间表｜缺口｜风险与待核资料｜附条件结论。

待审计的错误回答

资产 100 大于债务 60，所以一年到期 23 能全额偿还；应收 30 可以再加进现金预测。

先自己标注错误，再展开参考；不用 AI 时也完成同一份审计表。

人工核验

• 来源：核对本页输入是合成还是原始材料；真实主张必须能定位原文，AI 自称“已核实”不算证据。
• 时间：写下题设期限、现金流时点或事件日期；不要把历史材料当当前报价。
• 计算与假设：重算 5+12−20−3=−6；设备不是当天可用现金。改变“可动用现金”或收款时间后应重做预算，不能凭本题推导真实 PD。
• 修订：记录原句、问题、独立证据或算式、改写后结论；未知项明确保留，不用确定口吻填空。

评分标准

满分 10 分：账面恒等式 1 分；缺口 6 与覆盖比分母 3 分；识别应收重复计数 2 分；三项具体核验 2 分；附条件结论与期限声明各 1 分。 达到 8 分且没有伪造来源、把合成数据当行情或自动执行交易等问题，视为本包通过；否则按扣分项重做。

提交与复盘

提交一份 Markdown 或纸面审计：输入版本/日期、原回答、逐条修订表、独立算式、仍待核实事项、自评分和复核日期。不上传私人账户或敏感财务原文。最后回答：哪个错误最容易被流畅措辞掩盖？什么新证据会改变你的结论？